č. 131/2018 Sb., Vyhláška o předkládání informací o úvěrech a úvěrovém riziku České národní bance, ve znění účinném k 1.1.2024
VYHLÁŠKA
ze dne 12. června 2018
o předkládání informací o úvěrech a úvěrovém riziku České národní bance
Ve znění:
Předpis č. |
K datu |
Poznámka |
133/2023 Sb. |
(k 1.1.2024) |
mění § 3 a přílohu |
Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 3 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 227/2013 Sb.:
§ 1
Předmět úpravy
Tato vyhláška upravuje v návaznosti na přímo použitelné předpisy Evropské unie1) obsah, formu, lhůty a způsob sestavování a předkládání výkazů o úvěrech a úvěrovém riziku České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího systém národních a regionálních účtů v Evropské unii2) .
§ 2
Okruh vykazujících osob
Výkazy sestavují a předkládají tyto vykazující osoby:
a)
banka,
b)
zahraniční banka, která vykonává bankovní činnosti na území České republiky prostřednictvím své pobočky (dále jen „pobočka zahraniční banky”).
§ 3
Výkazy banky a pobočky zahraniční banky
(1)
Banka a pobočka zahraniční banky k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje a do 29 dnů po skončení sledovaného kalendářního měsíce předkládá výkaz PAN (ČNB) 01-12 „Měsíční výkaz o protistranách”.
(2)
Banka a pobočka zahraniční banky k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje a do 30 dnů po skončení sledovaného kalendářního měsíce předkládá tyto výkazy:
a)
PAN (ČNB) 02-12 „Měsíční výkaz o nástrojích”,
b)
PAN (ČNB) 03-12 „Měsíční výkaz o finančních údajích”,
c)
PAN (ČNB) 04-12 „Měsíční výkaz o vztazích mezi protistranami a nástroji”,
d)
PAN (ČNB) 05-12 „Měsíční výkaz o společných závazcích”,
e)
PAN (ČNB) 07-12 „Měsíční výkaz o přijatém zajištění”,
f)
PAN (ČNB) 08-12 „Měsíční výkaz o vztazích mezi přijatým zajištěním a nástroji”,
g)
PAN (ČNB) 09-12 „Měsíční výkaz o riziku protistrany”,
h)
PAN (ČNB) 10-12 „Měsíční výkaz o selhání protistrany”,
i)
PAN (ČNB) 21-12 „Měsíční výkaz o vztazích mezi nástroji”, a
j)
PAN (ČNB) 23-12 „Měsíční výkaz o ekonomicky spjatých skupinách protistran” a
k)
PAN (ČNB) 06-12 „Měsíční výkaz o účetních údajích”.
(3)
Banka a pobočka zahraniční banky k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí sestavuje a do 30 dnů po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí předkládá výkaz PAN (ČNB) 22-04 „Čtvrtletní výkaz o úvěrovém riziku nástrojů”.
(3)
Banka a pobočka zahraniční banky k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí sestavuje a do 30 dnů po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí předkládá tyto výkazy:
a)
PAN (ČNB) 06-04 „Čtvrtletní výkaz o účetních údajích” a
b)
PAN (ČNB) 22-04 „Čtvrtletní výkaz o úvěrovém riziku nástrojů”.
(4)
Obsah výkazů podle odstavců 1 až 3 je uveden v příloze k této vyhlášce.
Způsob sestavování výkazů
§ 4
(1)
Vykazující osoba postupuje při sestavování výkazů na základě údajů z vlastního účetnictví a dalších podkladů platných ke dni sestavení výkazu.
(2)
Výkazy podle § 3 sestavuje
a)
banka s údaji, které se vztahují k činnosti této banky na území České republiky i k činnosti jejích poboček v zahraničí,
b)
pobočka zahraniční banky s údaji, které se vztahují…
